İnşaatta Ön Muhasebe Nasıl Tutulur?

Ön muhasebe, resmi mali müşavir defterinden önce firmanın günlük para hareketlerini takip etme işidir. İnşaatta ön muhasebe iyi tutulmazsa, kâr eden bir proje bile nakit sıkışıklığı yüzünden zora girer. İşte düzenli tutmanın yolu.

1. Cari hesapları ayır

Her müşteri (daire alıcısı), her taşeron ve her malzemeci ayrı bir cari hesaptır. Her cari için “ne kadar alacağım/borcum var” anlık görünmeli. Alacak carileri (müşteriler) ile borç carileri (taşeron, malzemeci) karışmamalı.

2. Tahsilat ve ödemeyi tarihiyle işle

Her tahsilatı ve ödemeyi gerçekleştiği tarihle kaydedin. Peşin, taksit, çek ve senet ayrımını yapın. Bir taksit ödemesini ilgili taksite dağıtmak (yeni bir kayıt açmak yerine) bakiyeyi doğru tutar. Kısmi ödeme desteği önemlidir: 100 TL borcun 40 TL’si ödendiyse kalan 60 TL net görünmeli.

3. Çek ve senetleri vadesiyle izle

Alınan ve verilen çek-senetler bir portföydür. Vadesi yaklaşan ödemeleri önceden görmezseniz nakit sıkışırsınız. Vade takibi ve yaşlandırma (aging) analizi, hangi çekin ne zaman ödeneceğini planlamanızı sağlar.

4. Kasayı otomatik hesapla

Kasa; elle tutulan bir sayı değil, tüm giriş (tahsilat, kira, ortak sermayesi) ve çıkışların (gider, maaş, hakediş) otomatik toplamı olmalı. Böylece “kasada ne var?” sorusu her an doğru cevaplanır.

5. Gideri ödendi/ödenecek olarak ayır

Bir giderin gerçekleşmesi ile ödenmesi farklıdır. Ödenmemiş giderler “açık borç”, ödenenler kasadan düşer. Sabit giderleri (kira, elektrik, sigorta) ayrı takip edip her ay tekrarlatmak, unutmayı önler.

Excel yeter mi?

Küçük bir işte Excel başlangıç için iş görür; ama cari mutabakatı, çek vadesi, kısmi ödeme ve kasa bütünlüğü büyüdükçe Excel’de kırılır. voqpro; cari, tahsilat, çek-senet, banka ve kasayı birbirine bağlı tutar ve tek bir nakit akışı çıkarır. Ön muhasebeyi sahadaki işle (hakediş, puantaj, malzeme) aynı yerde birleştirir.